评级 D 级，风险密度 15.3（加权扣分 ÷ 受检件数，可跨部门跨年度横向比较）。
共发现 20 项问题：P0 8 / P1 10 / P2 2。
| 方式 | 件数 | 占比 | 分布 |
|---|---|---|---|
| 出售 | 13 | 65.0% | |
| 销毁 | 3 | 15.0% | |
| 捐赠 | 2 | 10.0% | |
| 内部调剂 | 1 | 5.0% | |
| 未填 | 1 | 5.0% |
| 级别 | 规则 | 资产 | 问题与整改建议 |
|---|---|---|---|
| P0 立即处理 | SC1 | 笔记本电脑 ThinkPad T14 FA-001 | 涉密设备离场未做数据销毁 笔记本电脑 ThinkPad T14（FA-001） 属涉密资产，处置方式「出售」，数据销毁栏为空，无法证明做过处理。 建议：立即追回或联系受让方补做消磁/物理销毁，取得销毁证明并归档；补录销毁方式与经办人。 |
| P0 立即处理 | SC1 | 台式机 戴尔OptiPlex FA-002 | 含数据存储设备离场未做数据销毁 台式机 戴尔OptiPlex（FA-002） 属含数据存储资产，处置方式「出售」，只做了普通格式化，数据可被恢复。 建议：立即追回或联系受让方补做消磁/物理销毁，取得销毁证明并归档；补录销毁方式与经办人。 |
| P0 立即处理 | SC11 | 废硒鼓56支 FA-015 | 回收单位资质已过期 废硒鼓56支（FA-015） 处置于 2026-06-01，接收单位「绿源再生」资质有效期至 2025-12-31，已过期 152 天。 建议：暂停与该单位合作，索取续期后的资质；已发生的批次留存说明备查。 |
| P0 立即处理 | SC2 | UPS蓄电池组 FA-003 | 危险废物流向不可追溯 UPS蓄电池组（FA-003）（台账标注为危废/电子废弃物），未记录接收单位；缺转移联单号。 建议：补齐危废转移联单与有资质回收单位信息；无联单的批次需向环保主管部门说明并补办手续。 |
| P0 立即处理 | SC2 | T8荧光灯管40支 FA-004 | 危险废物流向不可追溯 T8荧光灯管40支（FA-004）（台账标注为危废/电子废弃物），接收单位「路边废品回收站」不在回收商名录内；缺转移联单号。 建议：补齐危废转移联单与有资质回收单位信息；无联单的批次需向环保主管部门说明并补办手续。 |
| P0 立即处理 | SC3 | 班椅20把 FA-005 | 审批已驳回仍完成处置 班椅20把（FA-005） 审批状态为「已驳回」，却记录了处置日期 2026-06-10。 建议：冻结该笔处置，追查经办链条；如资产已流出需评估损失并追责。 |
| P0 立即处理 | SC4 | 显示器 P2419H FA-007 | 已处置资产未核销，账实不符 显示器 P2419H（FA-007） 已于 2026-06-28 处置，但在用资产档案中状态仍为「在用」，使用人 孙办。 建议：同步更新资产档案状态为已报废并做账务核销；核对当期折旧是否已停止计提。 |
| P0 立即处理 | SC9 | 核心交换机 S5720 FA-012 | 离职人员仍在审批报废单 核心交换机 S5720（FA-012） 的审批人「李离」已在离职名单中。 建议：冻结该笔处置并由现任负责人重新审批；同步回收其审批系统权限。 |
| P1 一周内 | SC10 | 数码复印机 IR2625 FA-014 | 关键日期逻辑倒挂 数码复印机 IR2625（FA-014）：审批日期 2026-06-15 早于申请日期 2026-06-20。 建议：核对原始单据修正日期；批量倒挂通常是事后补录台账，需说明补录原因。 |
| P1 一周内 | SC12 | 笔记本电脑 X1 Carbon FA-016 | 同一资产编号重复报废 资产编号 FA-016 在台账中出现 2 次处置记录（日期：2026-07-15、2026-07-16）。 建议：核对是否为重复录入或一物多卡；确属重复的删除多余记录，避免虚增处置损失。 |
| P1 一周内 | SC13 | 轻卡货车 皖A12345 FA-017 | 回收款未见入账凭证 轻卡货车 皖A12345（FA-017） 回收金额 ¥15000.00，但凭证号为空。 建议：补记账凭证号并与银行/现金流水核对；金额较大的需确认是否已实际到账。 |
| P1 一周内 | SC14 | 老式传真机 | 关键字段缺失 老式传真机 缺少：资产编号、处置方式。 建议：回源补录；这些字段缺失会让后续账务核销和审计追溯断链。 |
| P1 一周内 | SC3 | 会议桌1张 FA-006 | 先斩后奏：审批未完成已处置 会议桌1张（FA-006） 审批仍在「待审批」，处置日期已是 2026-06-25。 建议：补办审批手续并说明先行处置原因；流程上加卡口，未批不得出库。 |
| P1 一周内 | SC5 | 喷墨打印机 FA-008 | 有偿处置却无回收款入账 喷墨打印机（FA-008） 处置方式为「出售」，回收金额为 0。 建议：核实是否收款；确为无偿的应改记「捐赠/销毁」并补审批，避免残值流失挂在有偿口径上。 |
| P1 一周内 | SC6 | 机架服务器 R740 FA-009 | 回收价远低于账面净值 机架服务器 R740（FA-009） 账面净值 ¥8000.00，实际回收 ¥500.00，仅为净值的 6%（低于 20% 警戒线），且备注中未见询价/比价记录。 建议：补充询价或第三方评估依据；单笔金额较大的建议走公开竞价，留存三家报价。 |
| P1 一周内 | SC7 | 中央空调外机 FA-010 | 未到最低年限提前报废且无鉴定 中央空调外机（FA-010） 启用 2024-03-01 至处置仅 2.3 年，低于该类最低年限 5 年；原值 ¥86000.00，报废原因「更新换代」未体现客观损毁，也未附技术鉴定。 建议：补技术鉴定或第三方检测报告；确属人为损坏的走赔偿流程，不要直接走报废冲销。 |
| P1 一周内 | SC8 | 投影仪 EB-2247U FA-011 | 经办人不在员工名单（幽灵经办） 投影仪 EB-2247U（FA-011） 的 申请人「张野」 在在职与离职名单中均查无此人。 建议：核实是否为外包/借调人员并补入名单；确认不存在此人的，该笔处置需重新复核。 |
| P1 一周内 | SC9 | 文件柜3组 FA-013 | 离职员工名下资产直接报废未走移交 文件柜3组（FA-013） 使用人「王走」已离职，资产未见移交记录即进入处置。 建议：补离职资产移交单；核实设备实物是否确已回收，避免以报废掩盖遗失。 |
| P2 建议优化 | SC13 | 投影仪 EB-2247U FA-011 | 回收款未见入账凭证 投影仪 EB-2247U（FA-011） 回收金额 ¥400.00，但凭证号为空。 建议：补记账凭证号并与银行/现金流水核对；金额较大的需确认是否已实际到账。 |
| P2 建议优化 | SC14 | 铁皮货架5组 FA-018 | 台账字段不完整 铁皮货架5组（FA-018） 缺少：申请日期、报废原因。 建议：建议补齐，便于统计处置周期与残值回收率。 |
| 资产编号 | 名称 | 类别 | 处置方式 | 审批 | 回收金额 | 处置日期 | 数据销毁 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| FA-001 | 笔记本电脑 ThinkPad T14 | 笔记本电脑 | 出售 | 已批准 | ¥600.00 | 2026-05-20 | — |
| FA-002 | 台式机 戴尔OptiPlex | 台式机 | 出售 | 已批准 | ¥300.00 | 2026-05-20 | 仅格式化 |
| FA-003 | UPS蓄电池组 | 电池类 | 销毁 | 已批准 | ¥0.00 | 2026-06-10 | — |
| FA-004 | T8荧光灯管40支 | 灯具照明 | 销毁 | 已批准 | ¥0.00 | 2026-06-10 | — |
| FA-005 | 班椅20把 | 办公家具 | 出售 | 已驳回 | ¥800.00 | 2026-06-10 | — |
| FA-006 | 会议桌1张 | 办公家具 | 捐赠 | 待审批 | ¥0.00 | 2026-06-25 | — |
| FA-007 | 显示器 P2419H | 显示设备 | 出售 | 已批准 | ¥80.00 | 2026-06-28 | — |
| FA-008 | 喷墨打印机 | 打印复印 | 出售 | 已批准 | ¥0.00 | 2026-06-30 | 已销毁 |
| FA-009 | 机架服务器 R740 | 服务器 | 出售 | 已批准 | ¥500.00 | 2026-07-02 | 已销毁 |
| FA-010 | 中央空调外机 | 空调电器 | 出售 | 已批准 | ¥12,000.00 | 2026-07-05 | — |
| FA-011 | 投影仪 EB-2247U | 显示设备 | 出售 | 已批准 | ¥400.00 | 2026-07-08 | — |
| FA-012 | 核心交换机 S5720 | 网络设备 | 出售 | 已批准 | ¥1,500.00 | 2026-07-10 | 已销毁 |
| FA-013 | 文件柜3组 | 办公家具 | 捐赠 | 已批准 | ¥0.00 | 2026-07-12 | — |
| FA-014 | 数码复印机 IR2625 | 打印复印 | 出售 | 已批准 | ¥1,200.00 | 2026-07-14 | 已销毁 |
| FA-015 | 废硒鼓56支 | 耗材类 | 销毁 | 已批准 | ¥0.00 | 2026-06-01 | — |
| FA-016 | 笔记本电脑 X1 Carbon | 笔记本电脑 | 出售 | 已批准 | ¥800.00 | 2026-07-15 | 已销毁 |
| FA-016 | 笔记本电脑 X1 Carbon | 笔记本电脑 | 出售 | 已批准 | ¥800.00 | 2026-07-16 | 已销毁 |
| FA-017 | 轻卡货车 皖A12345 | 车辆 | 出售 | 已批准 | ¥15,000.00 | 2026-07-20 | — |
| — | 老式传真机 | 其他 | — | 已批准 | — | 2026-07-22 | — |
| FA-018 | 铁皮货架5组 | 办公家具 | 内部调剂 | 已批准 | — | 2026-07-23 | — |